桓台县世纪中学财务管理制度

财务管理制度

 

为了加强财务管理，严肃财经纪律，保证财会资料真实、完整，规范和加强财会工作，保证教育教学工作的正常开展，根据我校实际情况特制定本制度。

第一条、认真学习贯彻执行《中小学财务制度》和《会计法》，遵守国家的各项财经法规、制度。坚持原则，遵纪守法，忠于职守、廉洁奉公。任何人不得以任何理由乱收费，不得有偿辅导，不得向学生统一推荐教辅资料。财务人员必须加强政治学习，努力钻研业务，不断提高自身的业务素质。

第二条、必须对原始凭证进行认真审核，财务人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对签字手续不齐全、印章不清的原始凭证要退回或补充，原始凭证要有分管校长、部门主任和经手人的签字，同时必须经校长批准后方可报销，财务人员根据审批无误后的原始凭证进行会计核算。严禁以白纸条报账和抵充库存现金。

第三条、配合资产管理人员，做好固定资产管理工作，做到固定资产及时增加和减少，做到账账相符。

第四条、严格执行收支两条线的管理制度，收费要及时上交财政专户，及时填写资金申请表。

第五条、严格执行年度预算。尤其是较大数额的维修和购置，严格按照财政局政府采购要求，手续齐全后才能实施维修和购置，否则不予报销。

第六条、账务要做到日清月结，要及时、完整、准确上报各种财务报表，定期向领导汇报财务收支情况。

第七条、银行支票和印鉴不得由一人保管，会计不得兼管现金和支票。

第八条、做好票据管理工作，不出借，不撕毁票据，及时到财政局审核用完的票据，并及时领取新票据。

第九条、会计凭证必须定期装订成册，妥善保管会计凭证、会计账簿和会计报表，不得丢失或损坏。

第十条、合理编制年度预算，做到各项开支有计划、有预算。

  桓台县世纪中学会计岗位职责

 

掌握中小学会计制度和有关法规、费用开支范围和标准，分清资金渠道，专款专用。

认真执行国家财经纪律和财务开支制度，根据统筹安排，量力而行，留有余地的原则，编制年度经费收支预算，并认真监督执行，为学校领导做好参谋。

根据审核无误的原始凭证，严格按规定编制记帐凭单，并细心做好记帐工作，注意做好工资、奖金、津贴等转帐工作，做到帐帐相符。

严格遵守各项收支制度，未经领导签字，无经办人签字，一律不准报销。

配合校产管理员搞好学校财产物资管理工作，建立健全财务管理制度，建立固定资产帐，严格出入库手续，协助保管员做到帐实相符。

保管好所有的财务凭证，及时整理、装订归档，定期编制各种会计报表，统计资料，做好年度决算等工作。

保管好财务专用章及支票等重要凭证，配合出纳员做好银行帐的处理工作，不开空头支票，不准将银行帐户借给任何单位和个人结算，套取现金。

做好会计档案管理工作，妥善保管有关凭证，严格管理制度。

会计调离本岗位时，要将会计凭证、账簿、报表及会计档案资料、预算资料、印鉴、有关文件、债权债务和未了事项，向接办人移交清楚，并编制移交清册，办妥交接手续。

桓台县世纪中学出纳岗位职责

 

1、贯彻执行国家法律、法规和财务制度，按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据主管人员签章的收付款凭证，及时办理收付款项和银行结算业务。

2、 要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销业务。

3、严格遵守银行规定的库存现金限额，超过限额的现金，必须当日存入银行，不得以白条抵充现金，更不得挪用。

及时处理各种原始核算单据资料，传递财务凭证，不得积压。

办理完毕的收付款凭证，按编号顺序记入现金日记帐中，做到日清月结，现金的帐面余额同实际库存现金相符。

配合会计正确的审核各种银行结算凭证，办理银行存取款收付业务，并登记银行日记帐，帐面余额要与实际银行存款数相符。

保管好库存现金和各种有价证券，要确保安全和完整无缺，对保险柜密码要保密，保管好钥匙，不得随意转交给他人。

保管好收付讫图章，空白收据，做好现金和银行存款收付凭证的编号、保管、传递、交换工作。

9、妥善保管现金、收据和部分印鉴，确保资金和票据的安全。