桓台县审计局2020年度审计工作报告

 

 

关于2020年度县级预算执行

和其他财政收支的审计工作报告

 

主任、副主任、各位委员：

根据县委审计委员会工作规则，我向会议汇报2020年度县级预算执行和其他财政收支的审计情况，请审议。

根据县委审计委员会会议批准的年度项目计划安排，县审计局组织开展了2020年度县级预算执行和其他财政收支审计。从审计情况看，2020年面对严峻的财政形势，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大依法监督和县政协大力支持下，各级、各部门积极应对新冠肺炎疫情、经济下行对我县带来的严重影响，基本完成了年度预算收支任务，县级预算执行和其他财政收支情况总体较好。

──财政保障压力增大。在疫情和减税降费等因素影响下，我县积极发挥财政职能作用，持续提升财政收入质量，努力实现应收尽收，全县实现一般公共预算收入330672万元。

──民生支出保障有力。2020年我县民生支出34.8亿元，县财政加大预算统筹力度，多措并举筹集资金，严格执行财政存量资金盘活政策，努力做大可用财力规模。加大对上争取力度，专项债融资27亿元，全力保障民生支出。

──优化财政资金投向。落实政府过“紧日子”要求，坚持有保有压，严格厉行节约，硬化预算执行约束，压缩一般性支出，“三保”支出和县委县政府确定的重点领域资金需求得到较好保障。

一、县财政决算草案和预算管理审计情况

2020年决算草案表明，全县一般公共预算收入总量583533万元、支出总量568597万元，结转下年14936万元；政府性基金收入总量499696万元、支出总量499282万元，年终结余414万元；国有资本经营收入83万元、支出63万元，年终结余20万元。从审计情况看，县级预算执行和其他财政收支情况总体较好。县财政部门依法加强收入组织，保工资、保运转、保民生，优化支出结构，支持重点社会事业发展。

存在的主要问题：

（一）财政支出效率还不够高

1.部分项目支出执行数与预算数差距较大。一是住房保障支出预算执行数7492万元占预算的76.18%，粮油物资储备支出预算执行数522万元占预算的179.38%。二是2020年文化旅游体育与传媒支出预算执行数27万元，占预算的117.39%；其他政府性基金支出预算执行数1123万元，占预算的185.31%；农林水支出预算执行数为145万元，占预算的201.39%。

2.上级专项转移支付资金5898.15万元分配不及时。一是2020年桓台县财政局收到上级专项转移支付资金73184.54万元，截至当年年底县财政局未分配5763.19万元。二是桓台县2019年及以前年度上级专项转移支付资金有134.96万元，连续结转仍未用完。

3.预算项目编制不够合理，涉及金额14464.51万元。2020年度在全县632个预算项目中，年初有项目预算，当年无支出项目20个；项目执行率低于50%的项目有33个（其中：执行率低于10%的项目有5个）。

（二）财政资金管理水平有待提高

1.代管资金违规在非税账户中存放，涉及资金9118.72万元。通过审计发现，财政在开设的3个非税账户中存放单位代管资金。

2.未及时收回财政资金524.1万元。2014年县财政出借齐鲁股权投资管理有限公司5亿元，2020年收回49520万元，截至审计日剩余480万元未收回。2001年基金放款兴华人造板30万元，截至审计日尚有4.1万元未收回。2007年基金放款天泰轴承173万元，截至审计日尚有40万元未收回。

（三）决算草案编制不够规范

1.决算草案编制不完整。2020年年底其他一般罚没收入1700万元滞留未及时入库。

2.非税收入未及时入库涉及资金9092.54万元。通过抽查国库科提供的银行对账单，发现非税收入9092.54万元未及时入库。

二、部门预算执行和绩效管理审计情况

今年我局对全县一级预算单位实现数据分析全覆盖，对7个单位预算执行和绩效管理情况进行了全面审计，对其他部门单位数据疑点进行了现场核查。从审计情况看，各部门单位预算管理水平不断提高，预算执行总体较好。审计发现的主要问题：

（一）部门预算管理方面

1.预算编报不完整。3个单位2019年度结余资金2145.71万元未纳入2020年度预算。

2.预算编制不合理。应急局2020年3月申请追加2个项目资金60万元，截至2020年底该项目未执行。

3.超预算支出。4个单位超预算支出73.96万元。

4.核定保留的执法车辆尚未办理产权转移手续。执法局保留业务用车5辆，其中1辆尚未办理产权转移手续。

（二）部门决算草案审计方面

1.会计基础工作不规范。6个单位存在报销手续不完善、记错科目等基础性错误。

2.账表不符。2个单位2020年决算报表与账面数据不符。

3.项目未编制绩效目标。发改局2020年度2个项目未编制绩效目标。

三、重大政策措施落实审计情况

（一）桓台县2019年至2020年基层医疗卫生服务能力建设情况审计调查

2021年创新审计组织方式，省、市、县三级审计机关联动组织开展了桓台县基层医疗卫生服务能力建设情况审计调查。审计发现以下问题：一是未单独编制预算。桓台县13家乡镇卫生院，均为公益一类事业单位，作为卫健局二级预算单位管理，未单独编制单位预算。二是医护比未达标。截至2020年底，县中医院、县妇保院及13家乡镇卫生院医护比均低于1:1.25。三是乡镇卫生院具有从业资格的医疗人员较少，整体学历水平偏低，同时高学历人员流失严重。四是乡镇卫生院专兼职精神科医师覆盖率不达标。五是因财政投入不足、自身运营状况不佳等原因，13家乡镇卫生院均存在设备更新慢、配备不足的问题。

（二）桓台县齐鲁创智谷园区建设和运营管理情况审计调查

2020年8月组织对我县齐鲁创智谷园区建设和运营管理情况进行了审计调查。截至2020年8月底，县财政投入资金30436.88万元，创智谷租房经营的主体单位168家企业，2018年至2020年8月缴税额分别为1406.60万元、1843.29万元、1632.294万元。审计调查发现：齐鲁创智谷园区的政策制定不规范、不统一，制定的相关政策也未有效执行，扶持资金的拨付未严格按协议执行，存在随意性。山东天城新材料科技有限公司等两家单位未取得施工许可证、未达到协议约定的条件下，享受政府补贴；“创智谷”三期山东建龙创业投资项目未如期完工的情况下，享受工程建设及配套扶持政策；对未达到税收标准的70家企业未按规定增加房租和依规定退出；18家企业未经评审入驻园区。

（三）桓台县2018年至2019年公立医院综合改革政策落实情况专项审计调查

 2020年7月组织对我县县医院、妇保院及中医院三家公立

医院综合改革政策落实情况进行了专项审计调查。发现以下问题：西药、中成药违规加价34万元；卫生材料超标准加价18.40万元；重复收取护理费、监护病房床位费83.34万元；自立收费项目、超标准、超范围收费21.84万元；虚增一次性卫生材料数量、药品数量收费420.21万元；违规网下采购25706.48万元；药品、高值医用耗材网上采购未签订合同；临床路径管理和按病种收费方式改革不到位。相关问题已移送主管部门。

（四）全县促进财政资金提质增效专项审计

2021年3月组织实施了桓台县2019至2021年2月全县财政资金提质增效审计调查。审计发现以下问题：一是未按上级文件要求压减有关费用比例。二是部分单位对项目绩效自评不真实，未发挥项目绩效自评作用，涉及金额5141.99万元。

（五）桓台县供销合作社联合社及所属企业专项审计

2021年1月我局对桓台县供销合作社系统2013年以来有关资源开发、土地使用权出让、并购民营企业等情况进行了专项审计。审计发现以下问题：合同管理不规范；未经评估处置资产；公款私存违规使用个人账户存储单位资金，利息未入账；坐收坐支团体人身综合保险资金；违规发放安全统筹统保奖励资金7800元；违规报销个人通讯费8032.8元；部分干部职工违规在企业入股；深化供销合作社综合改革政策贯彻落实不到位；财政专项资金到位后监管不力，资金绩效不显著。

（六）桓台县科技创新政策落实情况审计

 2021年3月我局对桓台县科技创新政策落实情况进行了审计。审计发现以下问题：一是科技项目未及时验收，涉及财政扶持资金600万元；二是专项资金30万元未及时拨付。

（七）桓台县促进优化营商环境政策落实情况审计调查

2021年5月我局对桓台县2021年上半年促进优化营商环境政策措施落实情况进行了审计调查。审计发现以下问题：未按要求实现规划、土地、消防、人防等联合验收；“互联网+监管”系统推广使用不到位、监管信息录入不及时、部分数据质量不高。

四、政府投资项目审计情况

2020年完成政府投资项目结算备案登记25个，完成2018年桓台县城区雨污水管网改造工程、桓台县一中西路综合管廊及配套工程项目等12个项目的政府投资审计，初审审定值65269.09万元，复核审定值63967.09万元，在建设单位委托社会审计机构初审结果的基础上审减工程造价1302万元，审减率1.99%。

五、审计处理和查出问题整改情况

按照《中共山东省委审计委员会关于开展审计查出问题整改情况“回头看”的通知》（鲁审委发〔2019〕1号）文件精神，县委审计委员会办公室及时督促相关部门单位，认真做好整改工作。

截至2020年4月底，审计查出问题整改情况“回头看”未整改到位的18项26个问题中，截至目前尚有4个问题部分整改。

六、审计建议

（一）围绕落实“六稳”“六保”要求，推动积极财政政策提质增效。创新财政支持方式，加大对重点领域和薄弱环节的投入，发挥好财政资金的杠杆作用。强化绩效理念，盘活各类沉淀资金资产，完善项目库和绩效评价制度，全面实施预算绩效管理。加强民生资金和项目管理，压实管理责任，严肃查处违法违规行为。

（二）围绕过“紧日子”要求，提升预算精细化管理水平。完善预算编制，优化财政支出结构，压缩一般性支出，压减无效低效开支，减少资金资产闲置浪费。加大监督检查力度，提高财政资金使用透明度，促进政府过“紧日子”，推动各项要求落实落地。

主任、各位副主任、各位委员，2021年，我局将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大以来的决策部署和中央审计委员会会议精神，依法履行审计监督职责，为我县经济建设和社会事业高质量发展作出新的更大的贡献！