桓台县审计局 关于2019年度县级预算执行和其他财政 收支审计查出问题整改情况的报告

主任、各位副主任、各位委员：

根据《中华人民共和国审计法》、《山东省审计监督条例》规定和县十八届人大常委会第二十六次会议要求，受县政府委托，将2019年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况报告如下：

一、整改工作的基本情况

今年9月27日，县十八届人大常委会第三十九次会议听取并审议了县审计局局长受县政府委托所作的《关于2019年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，从三个方面提出意见和建议，一是要加大对重大政策和重点工作的审计监督力度。聚焦政策落地和资金落实，创新审计监督方式，积极开展政策审计监督工作。二是要持续改进预决算审计工作。提升审计信息化建设水平，完善审计信息化工作机制，三是要继续做好审计整改等后续工作。健全审计整改工作机制，发挥审计整改联动工作机制，不断提高审计整改实效。

县审计局按照县人大常委会审议意见的要求，狠抓审计整改落实，对照县级预算执行审计工作报告内容,列出问题清单，要求被审计单位进行销号整改并跟踪督查。对审计发现问题整改情况进行全面梳理，推动审计发现问题整改落实到位；推动各单位建立健全相关机制制度；推动建立健全行之有效的常态化督查长效机制。

总体上看，各单位对审计查出的问题能够高度重视，认真分析原因、强化责任、完善制度，审计工作报告中反映的问题有的已整改；有的已制定或正在制定相关制度，积极推进整改，整改工作取得了较好的效果。

二、审计查出问题的整改情况

（一）县财政决算草案和预算管理方面审计查出问题的整改情况

 1.部分项目支出执行数与预算数差距较大问题。县财政今后将进一步提高预算编制要求，完善综合预算管理和全口径预算编制。要求各单位将所有资金，足额列入部门预算，提高年初预算完整性和精确性，缩小部门预决算差距。2020年预算加大县级资金与上级转移支付资金的结合力度。要求各部门结合近三年资金安排和政策调整情况，及时与上级部门沟通，科学预测明年资金规模，将上级转移支付资金纳入预算支出“盘子”，与县级预算统筹安排，形成合力。

 2.决算草案编制不规范的问题。县财政将严格按照《中华人民共和国预算法》要求编制决算草案，切实提高决算编制的完整性、科学性，确保编制合理、规范，数字稳妥、可靠。

3.部分公共项目执行率较低的问题。针对此问题，县财政2020年将进一步规范预算编制，大力压减支出。一是按照零基预算的基本要求，加强项目审核甄别，已到期项目和以前年度一次性项目一律不予安排，避免项目长期固化，并将此类项目从预算控制数中剔除。打破基数概念和固化结构，对性质相近的项目，进行统一规范、合并。二是项目支出总额在2019年预算数基础上统一压减20%（国家和省级规定的民生政策除外），集中有限财力坚决保“三保”，其他支出政策按照“轻重缓急”的原则，超出财力承受范围的不安排预算。

4.转移支付资金拨付不及时的问题。按照《关于对各预算单位存量资金进行清理的通知》要求，各单位加快上级专款的支出进度，抓紧组织实施。及时向财政部门申请资金，减少资金滞留。将满足条件的结转结余资金及时清理，提高资金使用效益。

5.部分部门单位200万元以上项目未编制绩效目标的问题。2020年我县加强预算绩效管理工作，实行绩效目标管理“全覆盖”。按照“谁申请资金、谁设置目标”的原则，所有项目支出进入项目库的同时必须编制绩效目标，未编制绩效目标的项目不得列入预算。

6.部分涉农项目执行率较低的问题。部分项目资金在2020年已支付完毕，个别项目按照文件规定要根据2019年全年投入情况来核定，我们将按照相关制度规定，加快执行进度，提高资金使用效益。

（二）部门预算执行和绩效管理审计查出问题的整改情况

1.项目预算编制不科学的问题。今后推进统筹协调预算编制和预算执行工作，既要加强预算编制管理，提高预算编制的科学性和准确性，为预算执行打好基础，又要加强预算执行管理，加快预算执行进度，为预算编制提供重要参考。

2.公务接待报销管理不规范的问题。今后公务接待严格按照中共淄博市委办公厅 淄博市人民政府办公厅《淄博市党政机关国内公务接待管理办法》（淄办发〔2014〕15号）执行，规范公务接待报销管理。

3.应使用未使用公务卡的问题。针对此问题，我县出台了《关于改革县级国库集中支付资金管理的通知》，进一步扩大了单位授权支付范围。对于个别单位应使用公务卡而未使用的情况，将进一步加大公务卡使用宣传力度，提高单位公务卡使用意识，已印发公务卡使用操作手册，进一步规范单位公务卡操作流程。

 

（三）精准扶贫政策落实审计查出问题的整改情况

关于在贫困残疾人社会保障没有实现应保尽保的问题，县民政、残联已按要求发放贫困残疾人两项补贴。

关于国扶系统建档立卡贫困人员身份证信息错误的问题。此问题在审计期间已整改到位。

   （四）桓台县推进“一次办好”和减税降费政策措施落实跟踪审计情况

1.应免征未免征残疾人保障金17035元。2019年收取的桓台县东方农机有限公司、淄博锦琴房地产有限公司等4家公司的残疾人就业保障金已退回到企业账户。

2.应免征未免征小微企业不动产登记费11210元。2019年县不动产登记中心收取的淄博富隆典当有限公司等14家企业不动产登记费已退回。

   （五）桓台县2019年度地方政府性债务审计调查。

　  对于新增债券资金未及时安排使用的问题，下一步将严格按照上级关于专项债券资金拨付的相关要求，及时将资金拨付到位，发挥好债券资金的使用效益。

   （六）村居审计查出问题的整改情况

各镇、村针对村居审计查出的问题高度重视、积极整改。通过审计整改，有效促进了村集体资金的规范管理。各村根据《关于农村集体产权制度改革清理规范集体经济合同的指导意见》（桓农产权办字〔2018〕1号）的文件要求，积极对不规范合同进行了整改。  　

三、审计建议落实情况

一是健全完善整改协作机制。加强审计与纪检监察等部门的工作协调配合，强化审计查出问题整改情况督促督查，对审计发现的违纪违规问题线索，及时移送处理。

二是健全完善整改约谈机制。对未按规定整改审计查出问题的、未及时报送整改结果的、向审计机关反馈整改结果失实、虚假整改、推诿拖延等情况，提请县政府、县纪委监委、组织人事部门或主管部门等约谈被审计单位相关人员。

三是健全整改检查跟踪机制。对被审计单位整改情况进行现场检查，对整改情况实施动态管理，及时掌握整改进度，推动整改落实。　

2019年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改工作，在县人大常委会的监督支持下,违纪违规问题得到了较好地纠正。我们将继续在县委、县政府的坚强领导和县人大常委会的有力监督指导下，依法履职、尽责担当，认真履行审计监督职责，为推进我县实现高质量发展作出新贡献。

                                                                                        桓台县审计局

                                                                                        2020年12月30日